2022年西湖管理区财政总决算报表说明分析

2022年，全区财政工作在区委、区管委的正确领导下，紧紧围绕实施推进全域发展、建设美好西湖的战略目标，坚持以“三个全域”推进西湖现代化建设，拓宽财源渠道，强化资金管理，进一步夯实了财政基础，有力地支撑了全区经济建设和社会事业发展。本年度一般公共预算收入5186万元，上级补助收入46339万元，债券转贷收入3279万元，调入资金4236万元，上年结余267万元，全年财政总收入59307万元；政府性基金预算收入6231万元，上级补助收入9776万元，上年结余转入37万元，调入资金667万元，债务转贷收入9100万元，全年政府性基金收入25811万元。全年二项财政总收入85118万元。全年一般公共预算支出55625万元，上解上级支出706万元，地方政府一般债券还本支出80万元，调出资金667万元，公共财政总支出57078万元；政府性基金支出15504万元，政府性基金上解支出8万元，政府性基金预算调出资金4236万元，政府性基金总支出19748万元。全年二项财政总支出76826万元，年终结余8292万元，其中一般预算结余2229万元，基金结余6063万元。现根据财政总决算报表有关情况说明如下：

一、报表编制说明：

（一）基本情况：西湖是在国有农场企业改制而成的管理区，是全省最大的移民群众集中安置区。管理区下设1个乡，1个建制镇。虽然建立了一级财政，但由于自身财力的因素，又少企业生产经营，财政运转相当困难。全区现有总人口5万元。其中：乡村人口2万人。耕地面积4551公顷，地区生产总值20.1亿元。2022年全区财政供养总人数1627人，其中在职人员1029人、离休人员3人、退休人员595人。

（二）财政收入

2022年度财政收入（一般公共预算收入和政府性基金收入）85118万元，比上年80473万元增加了4645万元，增加5.77%。其中：

1.一般公共预算上级补助收入46339元，比上年39587万元增加了6752万元，增加17.06%。

（1）返还性收入517万元。其中：增值税税收返还116万元；所得税基数返还6万元；成品油税费改革税收返还收入71万元；增值税“五五分享”税收返还收入256万元；其他税收返还收入68万元。

（2）一般性转移支付收入32323万元。其中：

体制补助收入112万元。

均衡性转移支付收入12594万元。

县级基本财力保障机制奖补资金收入1301万元。

结算补助收入495万元。

重点生态功能区转移支付收入444万元。

革命老区转移支付收入100万元。

欠发达地区转移支付收入1744万元。

固定数额补助收入3118万元。

公共安全共同财政事权转移支付收入115万元。

教育共同财政事权转移支付2053万元。

科学技术共同财政事权转移支付80万元

文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付88万元

社会保障和就业共同财政事权转移支付收入1433万元。

医疗卫生共同财政事权转移支付收入2544万元。

农林水共同财政事权转移支付收入2820万元。

交通运输共同财政事权转移支付收入335万元。

住房保障共同财政事权转移支付收入460万元。

灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入25万元。

增值税留抵退税转移支付收入185万元。

其他退税减税降费转移支付收入83万元。

补充县区财力转移支付收入2090万元。

其他一般性转移支付收入104万元。

（3）专项转移支付收入13499万元。

一般公共服务284万元，公共安全38万元，教育136万元，科学技术97万元，文化体育与传媒103万元，社会保障和就业770万元，卫生健康278万元，节能环保191万元，城乡社区7万元，农林水7250万元，交通运输64万元，资源勘探信息等55万元，商业服务业75万元，金融10万元，自然资源海洋气象等1544万元，住房保障2455万元，粮油物资储备支出66万元，灾害防治及应急管理48万元，其他收入28万元。

2.政府性基金上级补助收入9776万元，比去年5460万元增加了4316万元，增幅79.05%。政府性基金预算收入6231万，比去年2002万元增加了4229万元，增幅211.24%。

3.一般债券转贷收入3279万元。专项债务转贷收入9100万元。

4.2021年一般公共预算收入5186万元，比上年4746万元增加了440万元，增长9.27%。其中税收收入3792万元，比上年3443万元增加了349万元，增长10.14%；非税收入1394万元，比上年1303万元增加91万元，增长6.98%。

5.本年一般公共预算结余2229万元，政府性基金结余6063万元。

（三）财政支出

2021年度财政总支出59307万元，比上年61588万元减少了2281万元，降幅3.7%。

一般公共预算支出55625万元，比上年56655万元减少了1030万元，降幅1.82%，其中：

1.一般公共服务支出7326万元，比上年5287万元增加了2039万元。

2.公共安全支出1226万元，比上年1512万元减少了286万元。

3.教育支出6564万元，比上年8521万元减少了1957万元。

4.科学技术支出337万元，比上年1329万元减少了992万元。

5.社会保障和就业支出11990万元，比上年10624万元增加了1366万元。

6.文化体育与传媒支出224万元，比上年542万元减少了318万元。

7.卫生健康支出5867万元，比上年6146万元减少了279万元。

8.节能环保支出811万元，比上年549万元增加了262万元。

9.城乡社区支出2068万元，比上年2265万元减少了197万元。

10.农林水事务支出11461万元，比上年11422万元增加了39万元。

11.交通运输支出1554万元，比上年2968万元减少了1414万元。

12.资源勘探信息等支出470万元，比上年的492万元减少了22万元。

13.商业服务业等支出2万元，比上年的33万元减少了31万元。

14.自然资源海洋气象等支出1136万元，比上年773万元增加了363万元。

15.住房保障支出2896万元，比上年2760万元增加了136万元。

16.粮油物资储备支出53万元，比上年的47万元增加了6万元。

17.灾害防治及应急管理支出831万元，比上年790万元增加了41万元。

18.其他支出261万元，比上年102万元增加了159万元。

19.金融支出支出12万元，比上年10万元增加了2万元。

20.地方政府一般债务付息支出536万元，比上年483万元增加53万元。

二、报表分析

1.合理安排财政收支预算：2022年区级公共财政收入完成5186万元，其中非税收入1394万元，非税占地方财政收入比重为26.88%，一般公共预算收入（财政总收入）7292万元。从全年财政收支执行完成情况和年度报表结构情况来看，本级收入做到了应收尽收，西湖的财政收入来源全靠上级补助和转移支付，上级补助收入得到了上级政府的大力支持，确保了财政重点支出。通过加强财政资金的管理，确保了全区机关、事业单位干部职工和教师工资和津贴及临时补贴按时发放，确保了农业基础设施建设资金、民政优抚救济资金、城市最低生活保障资金、政法专项资金、农合、居民医保专项经费等按用途使用，并及时拨付到位，确保了我区财政工作的正常运行。同时上级财政扶贫资金的投入，解决了我区一些基础设施建设，为我区农村经济的发展打下了基础。特别是大中型库区移民扶持资金的投入，为西湖移民群众发展生产脱贫致富，构建和谐西湖奠定了基础。

2.优化结构，重点支出保障有力。

2022年，我区着力调整支出结构，切实保障重点支出。

一是确保工资津补贴发放。在收支矛盾突出，资金调度异常困难的情况下，我们一方面积极向上争取转移支付资金，另一方面调整支出结构，尽力压缩一般性支出，千方百计确保行政事业单位的工资和津补贴发放到位。

二是确保社会保障和就业的投入。全年拨付社会保障支出11990万元，确保了养老统筹资金的按时足额到位。拨付城乡低保补助资金410万元，用于解决困难居民吃饭穿衣等基本生活问题，有效保障了城乡困难群众的基本生活。加大对统筹城乡就业工作的投入，全年拨付就业补助资金431万元，有效地促进统筹城乡就业、培训与劳动力转移。

三是加大对教育的投入。全年教育支出为6564万元，其中普通教育支出5757万元。按照学生人均公用经费标准拨付到位，保证了学校教学工作的正常运转。

四是确保医疗卫生事业支出。全年医疗卫生与计划生育支出达5867万元，健全了职工医疗、居民医疗、农村合作医疗相结合的医疗保障全民覆盖的体系，全年公共卫生支出721万元，计划生育支出121万元。

3.深化改革，财政管理不断加强。

一是推行部门预算管理。按照“两上两下”程序，将全区所有行政单位全部纳入部门预算，全面启动了区本级部门预算管理工作，顺利完成了部门预算编制与预算执行工作，规范了财政预算管理。二是推行厉行节约管理，实现办公性行政经费零增长和“三公”经费只减不增目标。

2022年财政工作存在的一些问题：

2022年我区财政工作虽然取得了一定的成绩，但仍存在着一些不容忽视的矛盾和问题：一是税源严重不足，财政收入少，财政压力大；二是经费基本支出年年增高，财政负担重，收支平衡难。

2022年工作要点：

2022年财政总体工作思路是：认真贯彻落实党的二十大精神，创新思路，强化征管，努力提高财政收入；调整优化财政支出结构，加强资金保障，着力解决改善民生问题；积极推进财政改革，充分发挥财政职能，促进经济发展；坚持依法理财，完善预算管理制度，着力推进财政科学化、精细化管理。围绕这一思路，2022年做好以下几方面的工作：

（一）以财政体制改革为契机，积极争取上级资金。

（二）以促进财政增长为目标，加大财税征管力度。

（三）以改善民生为落脚点，落实阳光财政政策。

（四）以部门预算为依托，进一步规范财政管理。

（五）以财政监管为重点，提高资金使用效益。

（六）以优质服务为前提，加快满意财政建设。

 附件：2022年总决算报表.xls