2022年度西湖管理区市场监督管理局整体支出评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件，恒信弘正会计师事务所接受西湖管理区财政局委托，对2022年度西湖管理区市场监督管理局部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构、人员构成

西湖管理区市场监督管理局（以下简称：区市场监管局）属区财政预算全额拨款行政单位，统一社会信用代码：11430700MB1E1911B，单位负责人：莫佳文。单位内设办公室、综合监督股等8个股室。2022年末单位核定编制18人，实际在岗在编14人。

（二）单位主要职责

1. 负责市场综合监督管理。

2. 负责市场主体统一登记注册。指导各类企业、农民专业合作社和从事经营活动的单位等市场主体的登记注册工作。

3. 负责组织和指导市场监管综合执法工作，推动实行统一的市场监管。规范市场监管行政执法行为。

4. 负责监督管理市场秩序。依法监督管理市场交易、网络商品交易及有关服务的行为。

5. 负责宏观质量管理。贯彻国家、省质量发展的有关政策，拟订推进质量发展战略的政策措施并组织实施。

6. 负责产品质量安全监督管理。负责产品质量安全强制检验、风险监控、监督抽查、定期监督检查等相关工作。

7. 负责特种设备安全监督管理。综合管理特种设备安全监察、监督工作。

8. 负责食品安全监督管理综合协调。组织拟定食品安全有关政策并组织实施。

9. 负责食品安全监督管理。建立覆盖食品生产、流通、消费全过程的监督检查制度和隐患排查治理机制并组织实施，防范区域性、系统性食品安全风险。

10. 负责统一管理计量工作。推行法定计量单位和国家计量制度。依职责管理计量器具及量值传递和比对工作。

11. 完成区委、区管委交办的其他事项。

（三）部门财务情况

1. 资产负债及净资产情况

2022年12月31日单位资产总额91.41万元，净资产总额91.41万元。资产负债表如下：

单位：万元

2. 部门整体收支情况

2022年部门年初预算收入289.69万元，年内调整预算52.99万元，决算收入342.68万元，均为一般公共预算拨款。全年可执行预算合计342.68万元。

2022年部门年初预算支出289.69万元，其中：基本支出226.45万元，项目支出63.24万元。部门决算支出342.68万元，其中：基本支出249.84万元，项目支出92.84万元。

（四）部门绩效目标

1. 部门绩效总目标

以知识产权保护和运用为抓手，全年提高知识产权管理、服务水平，努力建设知识产权强省和知识产权高地；全年优化我区营商环境，降低企业开办成本，激发市场主体活力；加强食品药品监管，确保食品药品安全，开展食品药品安全整治，严厉打击制售假冒伪劣食品违法行为。

2. 部门2022年度绩效目标

（1）产出指标

①市场主体培育。市场主体净增数300个，企业净增数150个，注册成功率100%；

②争资争项。到位资金数200万元；

③食品抽检。抽检批次200批次以上，不合格抽检处置率100%，抽检单位覆盖率100%；

④发明专利。有效发明专利增长数3件，发明专利申请量15件，发明专利利用率100%，地理标志培育任务数1个，地理标志规范使用率100%；

⑤党建工作。违纪违规事件发生率0%。

（2）产出效益

① 排查安全隐患，确保群众食品安全； 

② 优化营商环境，激发市场主体活力。

③满意度。社会公众满意度≥90%，服务对象满意度≥90%。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1. 基本支出预、决算情况

2022年基本支出年初预算226.45万元，其中：工资福利支出179.28万元、一般商品和服务支出44.68万元、对个人及家庭的补助支出2.49万元。年内调整预算23.59万元，全年可执行预算合计250.04万元。

2022年基本支出决算249.84万元，其中：工资福利支出204.29万元、一般商品和服务支出43.76万元、对个人和家庭补助1.79万元，结转结余0.2万元。

2. 基本支出决算与预算数、上年数对比情况

单位：万元

上表反映，2022年基本支出决算较年初预算增加23.39万元，增幅10.33%，主要原因系工资调标及新增员工1名。2022年基本支出决算较上年决算减少14.05万元，减幅5.32%，主要原因系2022年一般商品及服务支出较上年大幅削减。

3. 三公经费支出情况

2022年三公经费支出决算3.57万元，其中公务接待费2.08万元、公务用车维护费1.49万元，无因公出国（境）支出。三公经费决算与预算数、上年数对比情况明细情况如下：

上表反映，2022年三公经费决算较年初预算增加0.07万元，公务接待费超预算列支0.08万元；2022年决算较上年决算减少4.13万元。

（二）项目支出情况

1. 项目支出预、决算情况

2022年项目支出年初预算63.24万元，年内调整预算29.4万元，全年可执行预算合计92.64万元。

2022年项目支出决算92.64万元。具体明细如下：

单位：万元

2. 项目支出决算与预算数对比情况

2022年项目支出预算执行率100%，2022年实施的15个项目中，6个项目未纳入2022年年初预算，涉及资金21.31万元。

（三）预算管理情况

区市场监管局根据单位人员情况和财政定额标准，按照“量入为出、收支平衡”原则编制年度部门预算。预算编制遵循“两上两下”的流程，经区管委审查批准后，由区财政局批复下达。

区市场监管局制定了《财务管理制度》，资金支出由经手人写明事由、股室负责人签字、分管局领导审核签字、稽核人员初审、财务主管审核、分管财务局领导签字审批后报销。单位实行集体领导下分管领导“一支笔”审批制度，单项金额在3万元以上的重大支出须经党组会集体讨论决定。

三、部门整体支出绩效情况 

（一）部门产出指标完成情况

1. 市场主体培育。市场主体净增数及企业净增数均达预期，新增主体及企业注册成功率100%。目标已完成。

2. 争资争项。到位资金数36.6万元，完成比18.3%。目标未完成。

3. 食品抽检。抽检批次200批次，不合格抽检处置率100%，抽检单位覆盖率99.28%。部分目标未完成。

4. 发明专利。有效发明专利增长数3件，发明专利申请量31件，发明专利利用率100%，地理标志培育任务数0个，地理标志规范使用率0%.部分目标未完成。

⑤党建工作。2022年单位发生违纪事件1起。目标未完成。

详见附件4：绩效目标完成情况表。 

（二）部门绩效情况

1. 排查安全隐患，确保群众食品安全

按照区安委会的部署，区市场监管局积极开展安全生产专项整治三年行动、特种设备安全大检查等十大专项整治行动，及时整改隐患；积极开展食品安全“守查保”各大专项整治行动，对学校管理人员和从业人员开展学校食堂食品安全知识培训，确保校园食品安全；积极推进食品监督抽检工作，完成年初制定的食品和食用农产品抽检200批次任务，对7批次不合格食品进行了核查处置，全区全年未发生重大食品安全事故。效益实现。

2．优化营商环境，激发市场主体活力

区市场监管局稳步推进“放管服”改革，实施全程电子化登记，企业开办时间压缩至0.5天，缓解企业办证难的问题；依法严格执行上级行政处罚裁量基准，对轻微违法行为实施首次免罚，推行“包容审慎”监管，进一步优化了营商环境，2022年累计净增市场主体502个，净增企业252个，进一步激发了市场主体活力。效益实现。

3. 满意度。根据问卷调查结果，社会公众满意度86.23%，服务对象满意度88.91%。部分目标未完成。

四、评价结论及等次

经综合评价，该项目得分78.22分，评价等级为“中”。得分明细：

（一）投入总分10分，实得9分，扣1分。扣分明细： 

1. 与部门年度的任务数或计划数不相对应，扣1分。

（二）过程总分30分，实得20分，扣10分。扣分明细：

1. 预算调整率18.29%，扣1.5分；

2. 三公经费控制率102%，扣0.5分；

3. 政府采购执行率0%，扣2分；

4. 虚列公务接待支出，扣3分；餐费开支不规范，扣1分；

5. 资产账实不符，扣1分；固定资产利用率84.73%，扣1分。

（三）产出总分30分，实得25.22分，扣4.78分，扣分明细：

1. 到位资金比18.3%，扣0.27分；地理标志培育任务数未完成，扣1.5分；

2. 抽检单位覆盖率99.28%，扣0.01分；地理标志规范使用率0%，扣1.5分；违纪违规事件发生1起，扣1.5分。

（四）效果总分30分，实得24分，扣6分。扣分明细为：

1. 单位2022年绩效考评结果为合格，扣4分；

2. 社会公众满意度86.23%，扣1分；服务对象满意度88.91%，扣1分。

详见附件5：部门整体支出绩效评价指标体系。

五、存在的问题及原因分析

（一）预算管理不规范

1. 预算调整率偏高。单位2022年年初预算收入289.69万元，年中调整52.99万元，预算调整率为18.29%。

2. 政府采购执行率偏低。单位2022年年初预算政府采购3.4万元，实际支出0万元，政府采购预算执行率0%。

3. 超预算列支三公经费。2022年，区市场监管局三公经费预算数为3.5万元，实际支出3.57万元，三公经费控制率为102%。

产生以上问题的原因：单位未将部分合理、可预计的专项资金纳入年初预算编制范畴；未严格参照预算批复控制额使用“三公经费”。

（二）目标申报不完整

单位2022年申报的部门整体支出绩效目标申报不完整，绩效目标申报表未申报争资争项、食品监管等方面的绩效目标。

产生以上问题的原因：绩效目标由财务人员填报，对单位年度业务计划不熟悉。

（三）财务管理不到位

1. 虚列公务接待支出

单位2022年12月列支公务接待费1.78万元， 2022年11月15日报销单后附发票开具时间为2022年10月13日，经核查，存在发票开具时间早于实际接待时间情况，如2022年10月15日开支临澧县市监局接待支出680元，2022年10月24日开支桃花源市监局接待开支740元。

2. 餐费开支不规范

2022年12月列支得月楼会议餐费0.5万元，会议期限为2022年6月16日上午、2022年4月7日下午，不符合常德市市直机关会议费管理办法（常财发（2018）8号）文件第十二条“会期只有半天的，不安排就餐”的规定。

产生以上问题的原因：单位财务人员审核不严，对会议餐费开支制度规定不熟悉。

（四）资产管理不到位

根据单位2023年3月的盘点记录，单位账面71条资产现已无实物，资产原值25.87万元，单位未及时清理，资产账实不符。

产生以上问题的原因：单位资产管理制度没落实到位。

（五）部分产出不达标

单位部分产出指标未达预期，争资争项目标完成比仅18.3%；抽检单位覆盖率完成99.28%，未达年初目标设定值；地理标志培育任务数未完成上级要求值；根据上级通报的信息，单位发生违纪事件发生1起。

产生以上问题的原因：部分指标全年完成度未根据时间进度细化分解，业务人员食品安全管理责任意识有待提高。 

六、下一步改进措施

（一）规范预算管理

单位应合理编制单位年初预算，将合理、可预计的专项资金纳入年初预算范畴；精准编制政府采购预算，严格按照年初预算使用“三公经费”，杜绝超预算使用“三公经费”情况。

（二）加强绩效管理

区市场监管局在申报绩效目标时，财务人员应联合业务人员将年度计划任务纳入绩效目标申报中，确保绩效目标全面、完整的反映单位全年的工作任务。

（三）加强财务管理

单位应真实列支费用支出，对虚列的1420元招待费用应予以退回财政；严格按照制度规定列支会议餐费，不符合制度规定的会议餐费不予以列支。

（四）完善资产管理

针对资产有账无实情况，待资产管理部门批准核销后及时进行账务核销。

（五）提升履职成效

单位业务管理人员应提高工作责任心，切实履行本职义务，根据年初制定的各项工作方案，设置任务时间表，确保各项工作产出达到年初预期目标。加强单位工作人员的廉政教育，杜绝违纪违规事件发生。

恒信弘正会计师事务所有限责任公司

                             常 德 分 所

                         2023年12月4日