西湖管理区2024年总决算分析报告

2024年，是极具挑战、极不平凡、极其难忘的一年。全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察湖南重要讲话和指示精神，在区委、区管委的正确领导下，坚定不移实施“三区战略”，推进“五大发展”，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，拓宽财源渠道，强化资金管理，进一步夯实了财政基础，有力地支撑了全区经济建设和社会事业发展。

本年度一般公共预算收入12081万元，上级补助收入40131万元，债券转贷收入8400万元，调入资金13152万元，上年结余196万元，全年财政总收入73960万元；政府性基金预算收入3494万元，上级补助收入12408万元，上年结余转入6184万元，调入资金1327万元，债务转贷收入9800万元，全年政府性基金收入33213万元。全年二项财政总收入107173万元。全年一般公共预算支出66415万元，上解上级支出301万元，地方政府一般债券还本支出5800万元，调出资金1327万元，公共财政总支出73843万元；政府性基金支出18578万元，政府性基金上解支出8万元，政府性基金预算调出资金3472万元，债务还本支出1700万元，政府性基金总支出23758万元。全年二项财政总支出97601万元，年终结余9572万元，其中一般预算结余117万元，基金结余9455万元。现根据财政总决算报表有关情况说明如下：

一、财政总决算报表编制说明

（一）基本情况

西湖是在国有农场企业改制而成的管理区，是全省最大的移民群众集中安置区。管理区下设1个乡，1个建制镇。虽然建立了一级财政，但由于自身财力的因素，又少企业生产经营，财政运转相当困难。全区现有常住总人口4万人。其中：乡村人口2万人。耕地面积4349公顷，地区生产总值26.3亿元。2024年全区财政供养总人数1785人，其中在职人员1057人、离休人员1人、退休人员727人。

（二）财政收入

1.2024年一般公共预算收入12081万元，比上年5539万元增加了6542万元，增长118.11%。其中税收收入4335万元，比上年4331万元增加了4万元，增长0.09%；非税收入7746万元，比上年1208万元增加了6538万元，增长541.23%。

2.一般公共预算上级补助收入40131元，比上年46077万元减少了5946万元，下降12.90%。

（1）返还性收入507万元。其中：增值税税收返还116万元；所得税基数返还6万元；成品油税费改革税收返还收入61万元；增值税“五五分享”税收返还收入256万元；其他税收返还收入68万元。

（2）一般性转移支付收入33271万元。其中：

体制补助收入112万元。

均衡性转移支付收入15729万元。

县级基本财力保障机制奖补资金收入39万元。

结算补助收入532万元。

产粮（油）大县奖励资金收入61万元。

重点生态功能区转移支付收入595万元。

固定数额补助收入3118万元。

革命老区转移支付收入100万元。

巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入1796万元。

公共安全共同财政事权转移支付收入90万元。

教育共同财政事权转移支付收入1683万元。

科学技术共同财政事权转移支付收入70万元  

文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入208万元。

社会保障和就业共同财政事权转移支付收入1267元。

医疗卫生共同财政事权转移支付收入706万元。

农林水共同财政事权转移支付收入4427万元。

交通运输共同财政事权转移支付收入2035万元。

住房保障共同财政事权转移支付收入506万元。

灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入83万元。

其他一般性转移支付收入114万元。

（3）专项转移支付收入6353万元。

一般公共服务166万元，教育63万元，科学技术6万元，文化体育与传媒176万元，社会保障和就业996万元，卫生健康208万元，节能环保194万元，城乡社区16万元，农林水1200万元，交通运输1471万元，资源勘探信息等28万元，自然资源海洋气象等-108万元，住房保障1865万元，灾害防治及应急管理72万元。

3.政府性基金上级补助收入12408万元，比去年5455万元增加了6953万元，增长127.46%。政府性基金预算收入3494万，比去年14684万元减少了11190万元，下降76.21%。

4.一般债券转贷收入8400万元。专项债务转贷收入9800万元。

5.本年一般公共预算结余117万元，政府性基金结余9455万元。

6.社会保险基金收入完成4743万元。

7.国有资本经营收入完成1万元。

（三）财政支出

1.一般公共预算支出66415万元，比上年67852万元减少了1437万元，下降2.12%，其中：

（1）一般公共服务支出7125万元，比上年6512万元增加了613万元。

（2）公共安全支出1812万元，比上年3779万元减少了1967万元。

（3）教育支出8183万元，比上年7416万元增加了767万元。

（4）科学技术支出2105万元，比上年2085万元增加了20万元。

（5）社会保障和就业支出15183万元，比上年15759万元减少了576万元。

（6）文化体育与传媒支出416万元，比上年183万元增加了233万元。

（7）卫生健康支出3844万元，比上年4113万元减少了269万元。

（8）节能环保支出1400万元，比上年563万元增加了837万元。

（9）城乡社区支出2383万元，比上年2677万元减少了294万元。

（10）农林水事务支出15079万元，比上年13410万元增加了1669万元。

（11）交通运输支出2070万元，比上年1103万元增加了967万元。

（12）资源勘探信息等支出42万元，比上年的60万元减少了18万元。

（13）商业服务业等支出0万元，比上年的61万元减少了61万元。

（14）自然资源海洋气象等支出1648万元，比上年3583万元减少了1935万元。

（15）住房保障支出2947万元，比上年4173万元减少了1226万元。

（16）粮油物资储备支出0万元，比上年的1万元减少了1万元。

（17）灾害防治及应急管理支出1155万元，比上年935万元增加了220万元。

（18）其他支出305万元，比上年811万元减少了506万元。

（19）地方政府一般债务付息支出718万元，比上年628万元增加90万元。

2.政府性基金预算支出18578万元，比上年24578万元减少了6000万元，下降24.41%，其中：

（1）社会保障和就业支出0万元，比上年减少5387万元（大中型水库库区基金安排的支出由社会保障和就业支出科目变为农林水支出）。

（2）城乡社区支出2833万元，比上年减少637万元。

（3）农林水支出6935万元，比上年增加6935元（大中型水库库区基金安排的支出由社会保障和就业支出变为农林水支出）。

（4）资源勘探工业信息等支出13万元，比上年增加13万元。

（5）其他支出7470万元，比上年减少7355万元。

（6）债务付息支出1327万元，比上年增加453万元。

（7）抗疫特别国债安排的支出0万元，比上年减少22万元。

3.地方政府一般债券还本支出5800万元。地方政府专项债务还本支出1700万元。

4.社会保险基金支出完成4300万元。

5.国有资本经营支出完成1万元。

二、财政总决算报表分析

（一）财政收支平稳运行，重点保障坚实有力。

1.收入组织与预算管理

应收尽收，结构特点显著：2024年区级公共财政收入完成12081万元，其中非税收入7746万元，非税占地方财政收入比重为64.12%，一般公共预算收入（财政总收入）14992万元。全年财政收入实现应收尽收。从收入结构看，本级财政收入有限，上级补助收入（含转移支付）构成我区财政收入的主要来源，占比66.43%，为我区财政平稳运行提供了关键支撑。

预算执行有效：通过科学编制和严格执行预算，强化财政资金全流程管理，确保了全年收支计划的有效落实。

2.重点支出保障到位

“三保支出优先落实”：克服收支矛盾，通过积极争取上级支持、优化支出结构、压减一般性支出等多措并举，确保了全区机关事业单位干部职工及教师工资、津贴补贴按时足额发放到位。

民生与社会发展支出有力支撑：保障了农业基础设施建设、民政优抚救济、城市最低生活保障、政法专项、城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本养老保险等民生及社会发展领域资金按政策要求和规定用途及时拨付到位。

专项资金效益显现：上级安排的扶贫资金、大中型水库移民后期扶持资金等专项投入，有效改善了我区基础设施条件，为农村经济发展、移民生产生活改善及社会和谐稳定奠定了良好基础。

（二）支出结构持续优化，保障精准度提升

2024年，我区着力调整优化财政支出结构，确保有限财力精准投向关键领域。

一是刚性支持优先保障。将行政事业单位人员工资补贴发放作为首要任务予以确保。

二是社会保障与就业投入稳定。全年拨付社会保障支出15183万元，确保了养老统筹资金的按时足额到位。拨付城乡低保补助资金426万元，用于解决困难居民吃饭穿衣等基本生活问题，有效保障了城乡困难群众的基本生活。加大对统筹城乡就业工作的投入，全年拨付就业补助资金435万元，有效地促进统筹城乡就业、培训与劳动力转移。持续加大社会保障和就业补助投入，筑牢民生底线。

三是教育投入稳步增长。全年教育支出为8183万元，其中普通教育支出5300万元。按照学生人均公用经费标准拨付到位，保证了学校教学工作的正常运转。切实保障教育经费，支持教育事业优先发展。

四是医疗卫生支出保障有力。全年医疗卫生与计划生育支出达3844万元，健全了职工医疗、居民医疗、农村合作医疗相结合的医疗保障全民覆盖的体系，全年公共卫生支出693万元，计划生育支出157万元，确保医疗卫生事业必要投入，提升公共服务水平。

（三）管理改革深入推进，效能基础不断夯实

1.预算管理改革深化：全面推行部门预算管理，严格按照“二上二下”程序，将全区所有行政单位纳入编制范围，顺利完成区本级部门预算编制与执行工作，预算管理的规范性和约束力显著增强。

2.厉行节约成效显著：严格落实过紧日子要求，实现办公性行政经费零增长，“三公”经费支出持续压减。

三、存在的主要问题与挑战

尽管2024年财政工作取得积极进展，但仍面临以下突出矛盾和挑战：

财政收入方面：收入总量实现增长，但收入质量有待提高，结构有待优化。我区税源基础薄弱，非税收入占比偏高，收入可持续性不足。

财政支出方面：“三保”及重点支出得到基本保障，但在收支矛盾加剧背景下，保障水平面临下行压力。

财政运行方面：虽然守住了不发生系统性风险的底线，但财政收支矛盾持续加剧，平衡压力增大，财政可持续性面临挑战。

四、2025年财政工作要点

围绕全区发展大局，2025年财政总体工作思路是：深入贯彻落实党的二十大精神，以推动高质量发展为主题，以改革创新为助力，着力抓好以下重点工作：

（一）深化财政资源统筹，强化重点领域保障

深入推进全口径预算整合，加强“四本预算”统筹衔接，增强财政资金的有效供给。全面推行零基预算编制，取消基数依赖，按“三保→债务偿还→大事要事”顺序保障，清理低效项目，盘活存量资金，集中财力保障重大战略、民生领域。

（二）刚性落实“过紧日子”要求，大力压减非刚性支出

严控支出标准，将“过紧日子”要求嵌入预算编制全过程，从严审核部门预算，刚性压减一般性支出、非急需非刚性支出。严控“三公”经费等一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上。

（三）强化预算刚性约束，规范预算执行管理

兜牢“三保”底线，优先足额保障“三保”支出，硬化预算执行约束，坚持“无预算不支出”，严控预算调剂，对执行不力单位按比例核减下年度预算。

（四）强化预算绩效管理，提升资金政策效能

围绕“全方位、全流程、全覆盖”要求，健全预算绩效管理制度体系，深化绩效闭环应用，为安排和调整支出预算提供依据。建立绩效评价结果与预算安排、政策调整的强制挂钩机制，从源头上拧紧预算“总开关”。

（五）强化政策研究，抓牢向上争资争项

精准对接上级政策，打破信息壁垒，建立信息共享机制。做好项目全周期储备，加强联动协作，重点围绕专项领域补助方向，开拓争资新思路，力争上级资金和政策支持，缓解本级财政压力。